Operações

Marcação a Mercado

Precificação dos ativos pelo valor justo de mercado

Definição Detalhada

A marcação a mercado (mark-to-market) é a prática de avaliar os ativos do fundo pelo seu valor justo, refletindo as condições atuais de mercado. Em FIDCs, aplica-se principalmente aos direitos creditórios com taxas pré-fixadas e às provisões. Garante que o valor da cota reflita a realidade econômica da carteira.

Base Normativa

Resolução CVM nº 175/2022
Instrução CVM nº 438/2006

Termos Relacionados

Valor da Cota

Valor patrimonial de cada cota calculado diariamente

Patrimônio Líquido (PL)

Valor total dos ativos do fundo menos suas obrigações

Risco de Mercado

Risco de perdas por oscilações em taxas de juros ou preços

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